PENGARUH NON-PERFORMING LOAN DAN LOAN TO DEPOSIT RATIO TERHADAP RETURN ON ASSET DENGAN NET INTEREST MARGIN SEBAGAI VARIABEL MEDIASI PADA PERUSAHAAN PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BEI PERIODE 2019-2023

Masfufatul Khoiriyah; Rachmad Hidayat; Sri Rahayu; Rifda Fitrianty

Authors

Masfufatul Khoiriyah Jurusan Manajemen, Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Mahardhika Surabaya
Rachmad Hidayat Jurusan Manajemen, Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Mahardhika Surabaya
Sri Rahayu Jurusan Manajemen, Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Mahardhika Surabaya
Rifda Fitrianty Jurusan Manajemen, Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Mahardhika Surabaya

Keywords:

Non-Performing Loan, Loan to Deposit Ratio, Return on Asset, Net Interest Margin

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh Non-Performing Loan (NPL) dan Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap Return on Asset (ROA) dengan Net Interest Margin (NIM) sebagai variabel mediasi pada perusahaan perbankan yang terdaftar di BEI periode 2019-2023. Penelitian ini menggunakan metode penelitian kuantitatif dengan sampel 38 perusahaan yang menggunakan teknik purposive sampling. Metode analisis data menggunakan analisis data panel yang diolah menggunakan software Microsoft Excel dan Eviews 12. Berdasarkan hasil penelitian, NPL berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap NIM, LDR berpengaruh positif dan signifikan terhadap NIM, NPL berpengaruh positif namun tidak signifikan terhadap ROA, LDR berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROA, NIM berpengaruh positif dan tidak signifikan terhadap ROA, NIM tidak mampu memediasi pengaruh NPL dan ROA, dan NIM tidak mampu memediasi pengaruh LDR dan ROA pada perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) periode 2019-2023.

References

Astohar, A., Rahmadhani, S., & Nurlita, D. (2019). Faktor yang Berpengaruh terhadap Profitabilitas dengan Net Interest Margin sebagai Variabel Intervening pada Bank Perkreditan Rakyat di Indonesia. Among Makarti, 12(2), 70–89. https://doi.org/10.52353/ama.v12i2.184

Bank Indonesia. (2004). Surat Edaran Bank Indonesia No. 06/23/DPNP tanggal 31 Mei 2004.

Basuki, A. T., & Prawoto, N. (2016). Analisis regresi dalam penelitian ekonomi dan bisnis (hal. 276–297). Rajagrafindo Persada.

Beck, T., & Keil, J. (2021). Financial distress in the time of COVID: Evidence from the global syndicated loan market. Journal of Banking & Finance, 133, 106193.

https://doi.org/10.1016/j.jbankfin.2021.106193

Elnahass, M., Trinh, V. Q., & Li, T. (2021). Global banking stability in the shadow of COVID-19 outbreak. Journal of International Financial Markets, Institutions and Money, 72, 101322.

https://doi.org/10.1016/j.intfin.2021.101322

Ghozali, I. (2016). Aplikasi analisis multivariate dengan program IBM SPSS 23 (Edisi 8). Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Horne, J. C. V., & Wachowicz, J. M. (2009). Fundamentals of Financial Management (13th ed.). Pearson Education.

Ismail, M. A. (2018). Manajemen Perbankan: Dari Teori Menuju Aplikasi. Jakarta: Prenadamedia Group.

Kasmir. (2016). Manajemen Perbankan (Edisi Revisi). Jakarta: PT RajaGrafindo Persada.

Lestari, H. S., Chintia, H., & Akbar, I. C. (2021). Determinants of Net Interest Margin on Conventional Banking: Evidence in Indonesia Stock Exchange. Jurnal Keuangan dan Perbankan, 25(1), 1–14. https://doi.org/10.26905/jkdp.v25i1.5102

Maula, D. A., Manurung, A. H., Widjanarko, W., Khan, M. A., & Fikri, A. W. N. (2023). Pengaruh Non-Performing Loan, Good Corporate Governance, dan Risk terhadap Kinerja Perbankan dengan Loan to Deposit Ratio Sebagai Variabel Intervening. JURNAL ECONOMINA, 3(2). https://doi.org/10.55681/economina.v3i2.1213

Munawir, S. (2007). Analisis laporan keuangan (Edisi keempat). Yogyakarta: Liberty.

Nafarin, M. (2009). Analisis laporan keuangan. Jakarta: Salemba Empat.

Otoritas Jasa Keuangan. (2021a). Peraturan Bank Indonesia Nomor 13/1/PBI/2011 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum. Jakarta: OJK.

Riyadi, S. (2015). Manajemen Perbankan. Edisi Revisi. Yogyakarta: Graha Ilmu.

Sanusi, A. (2017). Metodologi penelitian bisnis (Edisi Revisi). Salemba Empat.

Sorongan, F. A. (2020). Pengaruh rentabilitas, Non-Performing Loan (NPL), likuiditas dan inflasi terhadap rasio kecukupan modal (CAR) pada Bank Pembangunan Daerah periode 2016–2019. Jurnal Riset Manajemen Sains Indonesia (JRMSI), 11(2), 123–135.

DOI: https://doi.org/10.21009/JRMSI.011.2.02

Sriyana, J. (2014). Metode regresi data panel. Ekonisia.

Sugema, I. (2014). Krisis keuangan global 2008–2009 dan implikasinya pada perekonomian Indonesia. Jurnal Ilmu Pertanian Indonesia, 17(3), 145–152. https://journal.ipb.ac.id/index.php/JIPI/article/view/8333

Sugiyono. (2016). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D (Edisi ke-23). Bandung: Alfabeta.

Sulung, U., & Muspawi, M. (2024). Memahami sumber data penelitian: Primer, sekunder, dan tersier. EDU RESEARCH, 5(3), 110–116. https://doi.org/10.47827/jer.v5i3.238

Vanni, F. (2017). Non-Performing Loans and Systemic Risk in Financial Networks. Journal of Economic Dynamics and Control, 82, 1–19. https://doi.org/10.1016/j.jedc.2017.02.003