THE ROLE OF INTEREST RATES ON THE EFFECT OF NON-PERFORMING LOANS AND CAPITAL ADEQUACY RATIOS ON BANKING PROFITABILITY (CASE STUDY ON CONVENTIONAL COMMERCIAL BANKS LISTED ON THE INDONESIA STOCK EXCHANGE 2016-2020)
DOI:
https://doi.org/10.53625/jcijurnalcakrawalailmiah.v1i7.1801Keywords:
Non Performing Loans, Capital Adequacy Ratio , Return On Asset, Interest RatesAbstract
The purpose of this study was to determine the effect of Non Performing Loans (NPL), Capital Adequacy Ratio (CAR) on Profitability (ROA) moderated by Interest Rates (RATE). The population of the data taken in this study were 41 conventional commercial banks. Based on the purposive sampling technique, 190 data samples were obtained from 38 conventional commercial banks listed on the IDX from 2016 to 2020. This study used path analysis with the Warp PLS 7.0 application. The results of this study prove that NPL has a negative and significant effect on ROA, CAR has a positive and significant effect on ROA, interest rates are able to moderate the effect of NPL on ROA of conventional commercial banks as evidenced by the coefficient value of -0.272 with p-value <0.001.
However, interest rates are not able to moderate the effect of CAR on ROA of conventional commercial banks.
References
Ali, L., & Dhiman, S. (2019). “The impact of credit risk management on profitability of public sector commercial banks in India.” Journal of Commerce and Accounting Research, 8(2), 86.
Ali, M., & Laksono, R. R. (2017). “Pengaruh Net Interest Margin (NIM), Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), Loan To Deposit Ratio (LDR) Dan Non Performing Loan (NPL) Terhadap Return on Assets (ROA).” Jurnal Riset Akuntansi Dan Keuangan, 5(2), 1377–1392. https://doi.org/10.17509/jrak.v5i2.7853
Andrayani, E. A. (2018). “Pengaruh Kecukupan Modal, Risiko Kredit, Efisiensi Operasional, dan Likuiditas Terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan Di Indonesia.” Jurnal Manajemen Bisnis Indonesia, 7(4), 378–389
Anggraini, D., Aryani, D., & Prasetyo, I. B. (2020). “Analisis Implementasi Green Banking Dan Kinerja Keuangan Terhadap Profitabilitas Bank Di Indonesia (2016-2019).” JBMI (Jurnal Bisnis, Manajemen, dan Informatika), 17(2), 141-161
Astohar. (2018). “Analisis Faktor-Faktor Yang Berpengaruh Terhadap Profitabilitas Perbankan Yang Go Public Di Bursa Efek Indonesia Pada Tahun 2012-2016”. Jurnal Dinamika & Ekonomi Bisnis. Vol. 15 No.1
Candraningrat, I. R., Abundanti, N., Mujiati, N. W., Erlangga, R., & Jhuniantara, I. M. G. (2021). “The role of financial technology on development of MSMEs”. Accounting, 7(1), 225–230. https://doi.org/10.5267/j.ac.2020.9.014.
Chandra, S., & Anggraini, D. (2020). “Analysis of the Effect of CAR, BOPO, LDR, NIM and NPL on Profitability of Banks Listed on IDX for the Period of 2012-2018”. Bilancia: Jurnal Ilmiah Akuntansi, 4(3), 298–309.
Dalimunthe, I. P., & . N. (2017). “Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Tingkat Profitabilitas Perbankan (Studi Kasus Pada Aset Bank Konvensional Terbesar Di Indonesia Periode 2010 – 2015)”. Widyakala Journal, 4(2).
Dini, N., & Manda, G. S. (2020). “Pengaruh CAR, NPL, NIM, BOPO, LDR dan Suku Bunga SBI Terhadap ROA Bank Bumn Periode Tahun 2009-2018.” E-Jurnal Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana, 9, 899-920..
Edo, D. S. R., & Wiagustini, N. L. P. (2014). “Pengaruh dana pihak ketiga, non performing loan, dan capital adequacy ratio terhadap loan to deposit ratio dan return on assets pada sektor perbankan di Bursa Efek Indonesia.” E-Jurnal Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana, 3(11), 650-673..
Ependi, & Suhikmat. (2016). “Pengaruh Risiko Kredit Dan Tingkat Kecukupan Modal Terhadap Profitabilitas Pada Perusahaan Perbankan Sektor Bumn Yang Terdafar Di Bei Periode 2012-2016.” Jurnal Manajemen FE-UB, 7(2), 72– 89..
Fanny, F., Wijaya, W., Indahwati, I., Silcya, M., Wijaya, V. C., & Ginting, W. A. (2020). “Analisis Pengaruh NPL, NIM, LDR, Dan CAR Terhadap Profitabilitas (ROA) Pada Bank Pemerintah Konvensional Yang Terdaftar Di BEI”. Jurnal Profita, 13(1), 112.
Fauziah, H. (2021). “Pengaruh NPL, CAR, dan BI Rate terhadap ROA pada Bank Badan Usaha Milik Negara.” Indonesian Journal of Economics and Management, 1(2), 352-365.
Febrianti, S., & Ladinus. (2019). “Analisis Rasio Keuangan Dalam Memprediksi Tingkat Profitabilitas Bank Umum Konvensional (Studi Pada Bank Umum Yang Listing di BEI Periode 2012-2016.” In Prosiding Seminar Nasional Pakar, 1– 6. https://doi.org/10.1017/CBO9781107415324.004
Indarti, R., & Minanari, M. (2019). “Pengaruh Car, Npl, Komite Audit, Dan Kepemilikan Institusional Terhadap Profitabilitas Bank Umum Konvensional Go Public Periode 2015 – 2017”. Jurnal Profita, 12(3), 460
Isalina, Khusnul, Ni Nyoman Ayu Suryandari, Gde Bagus Brahma Putra, and LP Novyanti Ciptana Ika Putri. "Analisis Faktor-Faktor Yang Berpengaruh Terhadap Profitabilitas Pada BPR Di Provinsi Bali." Kumpulan Hasil Riset Mahasiswa Akuntansi (KHARISMA) 2, no. 3 (2020): 122-237.
Janrosl, V. S. E., & Yuliani, Y. (2017). “Analisis Kecukupan Modal, Risiko Kredit, Efisiensi Operasional, Pendapatan Dari Bunga Dan Likuiditas Terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di BEI.” Jurnal Akuntansi (Media Riset Akuntansi & Keuangan), 6(1), 51–64.
Kasmir (2012). Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. PT. Raja Grafindo.Persada. Jakarta
Liode, F. E., Mangantar, M., & Tulung, J. E. (2019). “Pengaruh Kecukupan Modal, LDR, NPL, Dan Efisiensi Operasional Terhadap Profitabilitas Pada Bank Pembangunan Daerah Se-Indonesia Periode Tahun 2013-2017.” Jurnal EMBA: Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis dan Akuntansi, 7(4).
Mamduh M. Hanafi. Abdul Halim. (2012). Analisis Laporan Keuangan. UPP STIM YKPN. Yogyakarta
Mariam, T. T., & Mergu, G. (2019). “The Relationship Between Financial Performance And Camel Rating Of Commercial Banks In Ethiopia.” International Research Journal of Commerce , Arts and Science, 10(8), 22–45.
Menicucci, E., & Paolucci, G. (2016). “Factors affecting bank profitability in Europe: An empirical investigation.” African Journal of Business Management, 10(17), 410–420. https://doi.org/10.5897/ajbm2016.8081
Mukaromah, N., & Supriono, S. (2020). “Pengaruh Kecukupan Modal, Risiko Kredit, Efisiensi Operasional, Dan Likuiditas Terhadap Profitabilitas Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2015 – 2017”. Journal of Economic, Management, Accounting and Technology, 3(1), 67–78. https://doi.org/10.32500/jematech.v3i1.1082
Nainggolan, E., & Sitorus, J. S. (2021). “Pengaruh Ukuran Bank, Struktur Modal, Suku Bunga Dan Loan To Deposit Ratio Terhadap Profitabilitas Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia.” COSTING: Journal of Economic, Business and Accounting, 4(2), 575-579
Nugraha, N. N. A., & Manda, G. S. (2021). “Pengaruh Inflasi, Bi 7 Days Reverse Repo Rate, Dan Nilai Tukar Terhadap Profitabilitas Perbankan (Studi Kasus Pada Bank Umum Konvensional yang Terdaftar di BEI Tahun 2016 2020).” JRMSI-Jurnal Riset Manajemen Sains Indonesia, 12(2), 200-216.
Peraturan Bank Indonesia Nomor 13/1/PBI/2011. Retrieved January 3, 2021, from https://www.ojk.go.id/id/kanal/perbankan/regulasi/peraturan-bank-
Pertiwi, Risna Eka., Yusman Syaukat dan Dwi Rachmina. 2020. “Faktor Yang Mempengaruhi Kredit Bermasalah Bank Konvensional dan Syariah di Indonesia.” Jurnal Aplikasi Manajemen dan Bisnis, 6(1), 118-127.
Purnami, A. S., & Kali, R. I. (2018). “Pengaruh Tingkat Suku Bunga Kredit dan Non Perfoming Loan (NPL) terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR) pada Bank Negara Indonesia (BNI).” Warmadewa Economic Development Journal (WEDJ), 1(2), 89-93.
Rahman, Ridzki Aulia. dan Deannes Isynuwardhana. (2019). “Pengaruh CAR, LDR dan NPL Terhadap Profitabilitas Pada Industri Perbankan (Studi Pada Bank Umum yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2013-2017”. e-Proceeding of Management, 6(1), 2019, 622-630.
Ridhwan, R. (2016). “Analisis Pengaruh Suku Bunga dan Inflasi terhadap Profitabilitas PT. Bank Syariah Mandiri Indonesia.” Jurnal Penelitian Universitas Jambi: Seri Humaniora, 18(2), 139533.
Sahara, A. Y. (2013). “Analisis pengaruh inflasi, suku bunga BI, dan produk domestik bruto terhadap return on asset (ROA) bank syariah di Indonesia.” Sumber, 6(50), 4-60.
Sasmita, D., Andriani, S., & Ilman, A. H. (2018). “Analisis Pengaruh Inflasi, Suku Bunga Bi, Nilai Tukar Rupiah Terhadap Profitabilitas (Studi Kasus Pada Bank Yang Terdaftar Di Bei Periode 2011-2015).” Jurnal Ekonomi Dan Bisnis Indonesia, 3(1).
Setyarini, A. (2020). “Analisis Pengaruh CAR, NPL, NIM, BOPO, LDR Terhadap ROA (Studi Pada Bank Pembangunan Daerah di Indonesia Periode 2015-2018).” Research Fair Unisri, 4(1).
Sholihin, Mahfud dan Dwi Ratmono. 2013. Analisis SEM-PLS dengan WarpPLS 3.0. Yogyakarta: Penerbit ANDI
Sjahrifa, Daryanto, W. M., & Anggadipa, V. K. (2018). “Measuring the Financial Performance of Indonesian Banking Industry Using Risk-Based Bank Rating.” International Journal of Business Studies, 2(1), 33–41. https://doi.org/https://doi.org/10.32924/ijbs.v2i1.31
Skenderi , N., Islami, X., Mulolli, E. 2016. “The Influence of Macroeconomic Factors in The Failure of Returning The Bank Credits in Kosovo.” Mediterranean Journal of Social Sciences, 7(1), 320-327
Sugiyono. (2015). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif dan R&D. Afabeta. Bandung.
Susanto, H., & Kholis, N. (2016). “Analisis rasio keuangan terhadap profitabilitas pada perbankan Indonesia.” Ebbank, 7(1), 11-22.
Susilowati, Y., Poerwati, N. A. T., & Rahayuningsih, R. (2019). “Analisis kecukupan modal, efisiensi dan likuiditas terhadap profitabilitas.” Prosiding SENDI_U, 3(1), 1–8.
UU RI Nomor 10 Tahun 1998 Tentang “Perubahan Atas Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1992 Tentang Perbankan,” 63 (1998).
Wibowo, E. S., & Syaichu, M. (2013). “Analisis pengaruh suku bunga, inflasi, car, bopo, npf terhadap profitabilitas bank syariah.” Diponegoro Journal of Management, 2(2), 10-19.
Widodo. (2019). Metodologi penelitian popular dan praktis. Depok: Rajawali Pers.
Yuliana, & Pratiwi, C. W. (2020). “Factors Affecting Return on Assets (ROA) in Banking Companies Listed in Indonesia Stock Exchange (IDX) Period 2015-2018”. Asian Journal of Social Science and Management Technology, 2(1), 39–50.
